Подписаться
на push-уведомления?
Да

Как ИП можно сэкономить на налогах в 2021 году

14:13  11 Февраля 2021
214
Москва

Сохранить свой бизнес в условиях пандемии и введенных ограничений многим индивидуальным предпринимателям (ИП) в прошлом году помогла так называемая налоговая оптимизация. Как ИП можно законно сэкономить на налогах в 2021 году?

Как ИП можно сэкономить на налогах в 2021 году

На фоне пандемии коронавируса и связанных с ней экономических шоков, в прошлом году с рынка ушли более 1,5 млн юрлиц и ИП, что стало рекордным показателем за последние шесть лет, а больше всего закрытий было зафиксировано в Москве и Подмосковье. Но около семи миллионов зарегистрированных бизнесов, как следует из данных Федеральной налоговой службы (ФНС), продолжают действовать и примерно половина из них – это ИП. Выжить, работать и развивать бизнес в текущем году, который не будет простым, им поможет в том числе правильно выбранный налоговый режим.  

Как рассчитать оптимальный налоговый режим

Подбор выгодного тому или иному виду бизнеса налогового режима – это одно из главных правил экономной деятельности, поскольку при регистрации в качестве ИП по умолчанию применяется общая налоговая система налогообложения, а она не является самой выгодной.

В этой связи следует провести расчет налоговой нагрузки на упрощенную систему, выяснить, применимы ли к выбранному виду бизнесу патенты (деятельность по пункту 2 статьи 346.43 Налоговым кодексом РФ (НК РФ), количество сотрудников не превышает 15 человек, годовой доход до 60 млн рублей, площадь помещения до 50 «квадратов»), и сравнить показатели.

Поскольку с начала года в РФ отменен единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД), который для многих ИП был удобнее «упрощенки» и патентов, то придется выбирать из имеющихся возможностей. К примеру, ИП с небольшими оборотами и без наемных сотрудников целесообразно оценить перспективы перехода на статус самозанятого, так как в этом случаев налоговая ставка при работе с юрлицами будет равна шести процентам, с физлицами — четырем.

Снижаем размера налога на страховые взносы

Предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) «Доходы», могут уменьшить сумму налога на страховые взносы.

Сохранить бизнес многим помогла налоговая оптимизация

Такая возможность – принять страховые взносы в счет налога – предусмотрена НК РФ (статья 346.21). В тех случаях, когда работники в ИП отсутствуют, уменьшать налог можно без ограничений, а если они в ИП есть, то снизить можно до 50% налога. Чтобы сразу уменьшать исчисленные шесть процентов, специалисты рекомендуют уплачивать взносы ежеквартально. Впрочем, иногда целесообразнее одномоментно заплатить больше, особенно если есть понимание, что в следующие месяцы могут возникнуть небольшие проблемы финансового плана.

Уменьшаем НДС и уходим на налоговые каникулы  

ИП могут также сэкономить, выбрав один из двух вариантов снижения налога на добавленную стоимость (НДС) – используя льготу по статье 145 НК РФ или посредника в виде обратного агента. Первый вариант подходит для ИП с ежеквартальной выручкой до 2 млн рублей, которые работают по общей системе налогообложения. Раз в квартал ИП подает заявление об освобождении от уплаты НДС. Второй вариант предполагает, что субъект ведет закупку и продажу товаров от имени и по поручению предпринимателя, а НДС уплачивает сам агент.

Новые ИП могут воспользоваться еще одной льготой – нулевыми налоговыми ставками. Она действует в отношении ИП, применяющих режимы УСН или ПСН (патентная система налогообложения) и занятых в научной, производственной, социальной сферах или оказании услуг. Важное условие – не менее 70% дохода должно приходиться на вышеперечисленные виды деятельности.

ИП следует заниматься тщательным налоговым планированием

Взять налоговые каникулы можно будет до 2024 года тем ИП, которые работают в регионе, где ранее на местном уровне был принят соответствующий закон.

Переходный режим на «упрощенку»

ИП, ведущим свою деятельность по «упрощенке», следует помнить, что для ее применения нужно соблюдать некоторые условия. К примеру, учитывать лимит по количеству работников (100 человек) и размеру выручки (150 млн рублей). Превышение ограничений раньше было чревато потерей права применения УСН, но с недавних пор появилась возможность работать по УСН с другими ставками. Для этого предусмотрен переходный период со следующими ограничениями: работники — от 100 до 130 человек, выручка – от 150 до 200 млн рублей. ИП вправе уплачивать налог по ставке восемь процентов с выручки либо налог в размере 20% — с разницы между выручкой и расходами. В том случае, если расходы превысят выручку по итогам налогового периода, налоговая база будет считаться нулевой.

Для того чтобы предоставляемые государством льготы приносили ожидаемый эффект выгоды, ИП следует заниматься тщательным налоговым планированием. Такой подход приобретает особенную актуальность в условиях сложной экономической ситуации, поскольку помогает оптимально распределять налоговую нагрузку для того, чтобы у ИП не было долгов перед ФНС, а своевременная уплата взносов не являлась ударом по бизнесу.

Читайте нас в Яндексе

Автор: Татьяна Ленская
Немецкая компания Mercedes-Benz показала семиместный электрический кроссовер

Немецкий автопроизводитель Mercedes-Benz презентовал в Китае электрические кроссоверы EQA и EQB. Об этом сообщила пресс-служба компании.

4:17  19 Апреля 2021
95
Диетолог Макуха предупредила россиян об опасности монодиеты

Монодиета является очень опасным способом похудения, несмотря на это, она пользуется популярностью у людей. Об этом заявила диетолог сервиса "СберЗдоровье" Маргарита Макуха.

4:02  19 Апреля 2021
69
Редьку назвали мощным детоксом и иммуностимулятором

Редька способна положительно влиять на различные системы человеческого организма. Об этом сообщил врач-гомеопат, фитотерапевт Михаил Лущик.

3:39  19 Апреля 2021
99
Рогозин анонсировал полет на МКС единственной девушки в отряде космонавтов

Полет к МКС единственной девушки в отряде космонавтов Анны Кикиной может состояться в следующем году. На это указал глава Роскосмоса Дмитрий Рогозин.

3:11  19 Апреля 2021
97
Телетрансляция похорон принца Филиппа вызвала интерес у 13,6 млн британцев

Трансляция похорон принца Филиппа по ТВ оказалась менее популярной, чем прощание с принцессой Дианой, сообщила вещательная корпорация ВВС.

3:09  19 Апреля 2021
50
Адвокат Ермолаева назвала способ вернуть данные взаймы деньги

Гарантию возвращения долга дает заключенный договор займа. Адвокат, эксперт проекта "Слева наПраво" Надежда Ермолаева рассказала, как правильно его составлять.

2:53  19 Апреля 2021
94
Модернизация центров занятости в России завершится до конца года

Около 100 центров занятости населения нового формата откроются в России к концу 2021 года. Проект модернизации служб стартовал два года назад в 16 регионах.

2:24  19 Апреля 2021
57
Критик Соседов вступился за певицу Долину после громких скандалов

Музыкальный критик Сергей Соседов высказался о череде громких скандалов с участием певицы Ларисы Долиной. Он заявил, что артистка не виновата.

2:10  19 Апреля 2021
71
"Носорог" Туриченко поделился эмоциями после участия в шоу "Маска"

Певец Кирилл Туриченко, который скрывался под маской Носорога в телешоу "Маска", рассказал о своем опыте участия в проекте. Этим артист поделился в соцсети.

2:00  19 Апреля 2021
68
Вильфанд дал прогноз погоды на предстоящее лето

Лето в этом году будет теплым. Такой предварительный прогноз дал научный руководитель Гидрометцентра России Роман Вильфанд.

1:45  19 Апреля 2021
79
Около четверти россиян заявили о "выгорании" на работе

Более 20% работников рассказали о неспособности бороться с профессиональным выгоранием. Об этом стало известно благодаря опросу компании Hays.

1:28  19 Апреля 2021
91
Власти США намерены повлиять на понижение курса рубля

Планы Соединенных Штатов о повышении курса доллара подтверждают, что страна намерена подорвать курс рубля. Такого мнения придерживается аналитик Степан Демура.

1:12  19 Апреля 2021
81
Ученый Семенов предупредил человечество о рисках изменения климата

Повышение средних температур в мире ведет к опасным последствиям, о которых стоит помнить, заявил завлабораторией климатологии Института географии РАН Владимир Семенов.

1:07  19 Апреля 2021
60
Авиация ЗВО провела подготовку к параду Победы в Петербурге

Экипажи тактических групп армейской авиации провели репетицию групповых полетов к параду Победы в Петербурге. Тренировка прошла в воздушном пространстве аэродрома Пушкин.

1:07  19 Апреля 2021
81
Жителей Петербурга ожидают дожди в середине недели

Дожди и сильное похолодание придут в Санкт-Петербург начиная с 21 апреля. Об этом сообщили в ФГБУ "Северо-Западное управление по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды".

0:51  19 Апреля 2021
85